Forderungszessionskredit
Der Forderungszessionskredit ist mit Factoring verwandt, wobei Factoring noch ein paar zusätzliche Funktionen begleitet.
Im Zuge eines Forderungszessionskredits tritt ein Schuldner offene Forderungen an seinen Gläubiger ab, bevor diese fällig werden. Damit werden die Forderungen „zediert“. Der Gegenwert der Forderungen wird dem Schuldner abzüglich Gebühren und Zinsen gutgeschrieben. Diese einfache Handhabe tritt in verschiedenen Variationen auf, nämlich als „offene“ und als „stille“ Zession. Der Unterschied liegt darin, dass bei der stillen Zession den Schuldnern des Kreditnehmers die Abtretung nicht mitgeteilt wird. Die Forderungen werden also ungeachtet des bestehenden Forderungszessionskredits an den Kreditnehmer gezahlt, und nicht an die Bank. Der Kreditnehmer verpflichtet sich aber, eingehende Zahlungen sofort an die Bank weiter zu leiten. Ist die Zession eine offene, werden die Schuldner des Kreditnehmers von der Bank informiert, dass sie ihre Zahlungen unmittelbar an das Kreditinstitut zu leisten haben. Gerät ein Schuldner in Zahlungsverzug, muss der Kreditnehmer bei Zessionskrediten, ob offen oder still, eine andere Forderung zedieren, oder er muss den Kredit um den fehlenden Betrag verringern.
Wie gesagt, ist der Forderungszessionskredit mit dem Factoring verwandt. Allerdings geht Factoring ein paar Schritte weiter, indem die Factoring-Gesellschaft neben dem Kredit weitere Leistungen für den Kunden erbringt. Dazu gehören u. a. die Führung der Debitorenbuchhaltung, die Ausführung von Mahnung und Inkasso, sowie die Übernahme des Dubiosenrisikos. Letztes wird dadurch getätigt, dass die Schuldner des Kreditnehmers ihre Zahlungen immer an die Factoring-Gesellschaft leisten.
Wirtschaftlich betrachtet, überholt Factoring den traditionellen Forderungszessionskredit mit großen Schritten. Der Grund liegt darin, dass Factoring mit weitergehenden Leistungen und der Möglichkeit der Spezialisierung große Vorteile gegenüber dem Forderungszessionskredit bietet. So ist der Factor auf die Forderungsverwaltung spezialisiert und kennt sich im Bereich Dubiosenrisiko, Mahnung und Inkasso bestens aus. Da der Factor seine Aufgaben im großen Stil durchführt, kann er dies effektiver und günstiger erledigen, als es seinen Kunden im eigenen Betrieb möglich wäre.
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